Kansspelbelasting

Kansspelbelasting blijft een veelbesproken onderwerp. Het is iets dat nog altijd voor veel verwarring zorgt onder een groot aantal spelers. Niet zo gek ook want wie wil er nou belasting betalen over het geld dat ze net gewonnen hebben? Wij niet in ieder geval!

Laten we daarom eens dieper ingaan op kansspelbelasting en hoe het nou eigenlijk precies werkt. Sinds de invoering van de Wet kansspelen op afstand (Wet Koa) is er het een en ander verandert op het gebied van kansspelbelasting. Vooral de regels voor kansspelbelasting bij online casino’s zijn verandert.

Maar hoe zit dat dan precies? Want hoeveel is de kansspelbelasting nu eigenlijk en hoeveel betaal je nu? Betaal je bij een casino als Unibet kansspelbelasting? En moet je dat zelf regelen of doet het casino dat voor jou? En hoe bereken je hoeveel kansspelbelasting je moet betalen? Al die vragen gaan we vandaag voor je beantwoorden! Lees dus snel verder zodat jij aan het einde een expert bent op het gebied van kansspelbelasting.

Kansspelbelasting: Wat is het?

Voordat we gaan praten over het berekenen van de kansspelbelasting en hoeveel je nou precies moet betalen is het natuurlijk ook handig om eerst eens te kijken wat kansspelbelasting nou eigenlijk is en waarom het betaald moet worden.

Kansspelbelasting is eigenlijk hetzelfde als belasting die je betaald over je loon bijvoorbeeld. Zodra je een bepaald bedrag wint met gokken moet je over dit bedrag belasting betalen. Dit wordt gedaan door de belastingdienst.

Eén van de redenen dat kansspelbelasting wordt gebruikt is om kansspelverslaving te voorkomen. Zo hopen ze dat een aantal spelers minder zullen gokken zodra ze weten dat ze een percentage van hun winsten weer moeten afstaan. Daarnaast moet je nou eenmaal belasting betalen over je inkomsten. Zelfs winsten die je maakt met gokken zijn een vorm van inkomsten dus moet er belasting over betaald worden.

Kansspelbelasting vóór 1 oktober 2021

Wie al langere tijd (online) gokt zal al ervaring hebben met kansspelbelasting en het betalen hiervan. Toch is er sinds 1 oktober 2021 het een en ander verandert. Op deze datum is namelijk de Wet kansspelen op afstand gelanceerd. Deze wet heeft alles wat met kansspelen te maken heeft omgegooid en alle regels compleet vernieuwd en uitgebreid.

Zo hebben ze ook een aantal veranderingen doorgevoerd op het gebied van kansspelbelasting. En laten we het zo zeggen: dat waren zeer welkome veranderingen! Laten we beginnen met uitleggen hoe het werkte voor de Wet kansspelen op afstand was gelanceerd.

Ten eerste hoef je geen kansspelbelasting te betalen over winsten onder de €449. Dus als jij bijvoorbeeld €200 zou winnen dan hoef je helemaal geen kansspelbelasting te betalen. Dat is mooi meegenomen!

Zodra je meer dan €449 wint is het echter wel zo dat je kansspelbelasting moet betalen. In totaal is de kansspelbelasting dan 30,1% van het gewonnen bedrag. Stel bijvoorbeeld van je €2.000 hebt gewonnen dan zou je hier 30,1% van moeten afstaan aan de belastingdienst. Dat zou neerkomen op een bedrag van €602. Dit is natuurlijk een flink percentage dat je moet betalen aan de belastingdienst.

Het was vóór de Wet kansspelen op afstand wel zo dat deze kansspelbelasting alleen gold voor online kansspelen. Speelde jij bij Holland Casino bijvoorbeeld dan hoefde je geen kansspelbelasting te betalen. Dit was dan ook meteen een manier om mensen te demotiveren om online te gaan gokken bij aanbieders zonder een vergunning.

Kansspelbelasting ná inwerktreding van de Wet kansspelen op afstand

Toen de Wet kansspelen op afstand werd gelanceerd op 1 oktober 2021 is er een hoop verandert. En voor het grootste gedeelte zijn er een hele hoop dingen een stuk beter geworden. Zo ook op het gebied van kansspelbelasting.

Lange tijd waren er een aantal Kamerleden in de Tweede kamer die vonden dat de kansspelbelasting omlaag zou moeten naar ongeveer 20%. Dit zou natuurlijk geweldig zijn geweest en elke speler hield zijn hart vast in de hoop dat ze tot een akkoord zouden komen.

Helaas was niet iedereen het eens met zo een grote verlaging van 30,1% naar 20%. Toch hebben ze wel een beetje geluisterd naar deze Kamerleden en dus hebben ze ervoor gekozen om de kansspelbelasting te verlagen naar 29%. Geen gigantische verlaging dus, maar toch mooi meegenomen! Zo was de kansspelbelasting voor 1 oktober 2021 bij TOTO nog 30,1% en is het nu 29% bijvoorbeeld.

Zo zou je eerst over een bedrag van €1.000 in totaal €301 moeten afdragen aan de Belastingdienst toen het percentage nog lag op 30,1%. Nu het percentage bijgesteld is naar 29% zou je dus over €1.000 nog €290 moeten afdragen. Op het eerste oog is dit geen gigantisch voordeel, maar over een langere periode kan dit toch flink oplopen. Wie het kleine niet eerst is het grote niet weerd zeggen ze ook wel.

De kansspelbelasting van 29% geldt echter niet overal en werkt ook niet overal hetzelfde. Zo wordt er bijvoorbeeld onderscheid gemaakt tussen kansspelen in Nederland en kansspelen in het buitenland bijvoorbeeld. Ook maakt het een verschil of je in het casino speelt of bij een online casino. Dus hoeveel kansspelbelasting betaal je op verschillende plekken?

Kansspelbelasting 2022

Zoals we al zeiden moet je kijken naar de plek waar je gaat gokken. De belastingdienst maakt namelijk onderscheid tussen verschillende plekken:

• Nederlandse kansspelen
• Buitenlandse kansspelen
• Online kansspelen
• Loterijen

Voor elk van deze plekken gelden verschillende regels. Maar hoeveel kansspelbelasting je betaald blijft altijd gelijk: 29%. Dit percentage kansspelbelasting staat vast en zal niet veranderen als je bijvoorbeeld in het buitenland gaat gokken.

Dus hoeveel kansspelbelasting betaal je op deze verschillende plekken en hoe bereken je dat dan?

Nederlandse kansspelen

Bij Nederlandse kansspelen gelden er twee criteria:

• Het moeten aanbieders in Nederland zijn
• Het moeten offline spellen zijn

Nederlandse aanbieders zijn bijvoorbeeld fysieke casino’s zoals Holland Casino of speelhallen. Dit zijn plekken waar je fysiek naar toe gaat. Je speelt dus niet online, maar op locatie. De spellen moeten ook offline zijn. Dus zoals we al zeiden gok je niet via een computer online, maar echt in het casino of in de speelhal.

Dus hoe zit het dan met de kansspelbelasting bij fysieke casino’s en speelhallen?

Je betaald 29% kansspelbelasting als je een prijs hebt gewonnen die hoger is dan €449. Je hoeft dus geen kansspelbelasting te betalen over winsten lager dan €449. Dit is al mooi meegenomen voor de spelers onder ons die vooral met kleine bedragen gokken.

En hoe wordt de kansspelbelasting dan berekend? Daar hoef je gelukkig zelf helemaal niks voor te doen! Zodra je een bedrag wint bij het casino wordt de kansspelbelasting meteen berekend en ontvang je alleen het bedrag waar de kansspelbelasting al vanaf gehaald is. Het casino zorgt ervoor dat de kansspelbelasting wordt betaald aan de Belastingdienst.

Zo berekent het casino de kansspelbelasting

De kansspelbelasting wordt berekend over alle bedragen boven de €449. De belasting wordt niet berekend over je inzet. Dus als je €1.000 zou inzetten zou je daar geen kansspelbelasting over hoeven te betalen. Het gaat echt alleen om inkomsten.

Stel dat je €25 inzet en je wint €500. Vervolgens wordt dan over je winst van €500 de kansspelbelasting berekent. Dit komt neer op €145. Dus van je winst van €500 wordt de kansspelbelasting van €145 afgehaald. Dit komt neer op €355.

Het casino betaald jou dus aan het einde van het spel €355 uit. Dit is jouw winst. Je zult echter niet merken dat het casino deze berekeningen doet. Als jij bijvoorbeeld €25 inzet bij roulette dan zie jij alleen de winst van €355. De berekening van de kansspelbelasting zul je zelf dus niet zien.

Door de kansspelbelasting kan het dus ook zo zijn dat je meer geld verliest dan je inzet. Stel nu dat je €400 inzet en je wint met deze inzet €500. Vervolgens wordt er over die €500 kansspelbelasting berekend wat uitkomt op €145. Dat wordt dus afgetrokken van de €500 waardoor je nog €355 overhoudt.

Je inzet bedroeg €400 dus heb je hierdoor een verlies van €45. Op deze manier kan de kansspelbelasting dus ook flink in jouw nadeel werken als je pech hebt.

Buitenlandse kansspelen

Net zoals bij Nederlandse kansspelen gelden hier ook dezelfde twee criteria:

• Het moeten aanbieders buiten Nederland zijn
• Het moeten offline spellen zijn

Dus het casino of de speelhal moet in het buitenland zitten. Stel dat je bijvoorbeeld naar België gaat dan geldt dat als een aanbieder in het buitenland. Ook moet het spel offline zijn. Dus je moet echt naar het casino of naar de speelhal toe gaan.

Hier is wel een belangrijke regel: je hoeft geen kansspelbelasting te betalen als je bij een aanbieder in het buitenland speelt binnen de Europese Unie. Ga je dus bijvoorbeeld gokken in België of Duitsland dan hoef je helemaal geen kansspelbelasting te betalen. Dus er is geen kansspelbelasting binnen de EU.

Maar als je naar Las Vegas in Amerika gaat bijvoorbeeld dan zal je wel kansspelbelasting moeten betalen én moet je zelf aangifte kansspelbelasting doen. Ook hier geldt dat je een bedrag groter dan €449 moet winnen. Alle bedragen daaronder zijn vrij van kansspelbelasting en daar hoef je dan ook geen aangifte van te doen.

Over gewonnen bedragen boven de €449 moet je dus wel kansspelbelasting betalen. Dit formulier ziet er als volgt uit:

Dit formulier moet je dus invullen. Je vult ten eerste vak 1 in. Hier vul je al je persoonsgegevens in. Vervolgens ga je naar vak 3 ‘Buitenlandse kansspelen’. Vak 2 is voor online kansspelen, maar daar gaan we later nog dieper op in.

Ten eerste geef je aan wat voor soort kansspel het was:

• Loterijen
• Winkelweekacties spelen
• Sportprijsvragen
• Casinospelen, waaronder poker
• Speelautomaten
• Wedden op paarden
• Krasloten
• Bingo
• Promotionele kansspelen (Belspelletjes)

Vervolgens vul je in wanneer je de prijs hebt gewonnen. Nu wordt gevraagd naar de prijs als deze in natura is. Natura betekent eigenlijk dat het geen geldprijs is, maar iets anders. Denk bijvoorbeeld aan een auto of een telefoon.

Als je de prijs in natura hebt ontvangen dan kan je bij 3d ‘Waarde van de prijs in natura’ invullen hoeveel de prijs waard is. Als je bijvoorbeeld een Lamborghini hebt gewonnen met een waarde van €300.000 dan is dat het bedrag dat je invult.

Heb je gewoon een geldprijs gewonnen dan vul je bij 3e ‘Bedrag van de geldprijs’ in hoeveel geld je hebt gewonnen in euro’s. Vervolgens vul je bij 3g ‘Kansspelbelasting’ in hoeveel kansspelbelasting er over het gewonnen geldbedrag betaald moet worden. Om dit te berekenen vul je in wat 29% van je gewonnen geldbedrag is.

De bedragen vul je in hele euro’s in. Je mag altijd naar boven afronden. Win je bijvoorbeeld €500,50 dan mag je hier €501 van maken.

Online kansspelen

Als je online gaat spelen is het belangrijk om onderscheid te maken tussen online kansspelen bij een legale aanbieder en bij een illegale aanbieder. Met een illegale aanbieder wordt bedoeld dat de website waar je speelt geen vergunning heeft van de Nederlandse Kansspelautoriteit.

Je kan ook op de website www.kansspelautoriteit.nl kijken welke aanbieders een Nederlandse vergunning hebben.

Online kansspelen geen vergunning

Heeft de aanbieder geen vergunning dan moet je zelf aangifte doen bij de belastingdienst. Je doet dan aangifte van je winsten als deze hoger zijn dan het bedrag dat je hebt ingezet. Heb je bijvoorbeeld €100 ingezet en €300 gewonnen dan moet je over het gewonnen bedrag belasting betalen. Dit moet bij elk bedrag dat je wint. Er zit geen minimale hoeveelheid aan verbonden zoals bij een buitenlands fysiek casino wel het geval is. Daar betaal je pas belasting vanaf €449.

Je gebruikt bij de aangifte hetzelfde formulier die we hierboven hebben benoemd.

Je vult nu vak 2 van het formulier in voor online kansspelen. Je vult in hoeveel geld je hebt gewonnen én hoeveel geld je hebt ingezet. Vervolgens bereken je de kansspelbelasting van 29% over het gewonnen bedrag minus de inzet.

Had je bijvoorbeeld €100 gewonnen met een inzet van €10 dan is je nettowinst €90. Over de nettowinst van €90 bereken je nu de kansspelbelasting van 29%. Dit is €26,10.

Online kansspelen met vergunning

Heb je bij een online casino gespeeld in Nederland mét een vergunning dan hoef je geen kansspelbelasting te betalen. Je hoeft dus geen aangifte te doen bij de belastingdienst. Daarnaast berekent het online casino zelf ook geen kansspelbelasting over je winsten. Betaal je dus met online gokken belasting? Nee!

Betaal je bij BetCity belasting of bij Unibet belasting? Nee! Dit zijn online casino’s dus alle winsten die je boekt zijn ook daadwerkelijk voor jou! Kansspelbelasting bij online casino’s als Unibet met een Nederlandse vergunning bestaat eigenlijk gewoon niet. De Staatsloterij zou je ook kunnen zien als een online kansspel dus betaal je bij de staatsloterij kansspelbelasting? Helaas betaal je hier wel gewoon kansspelbelasting over gewonnen bedragen.

Waarom je het beste kan spelen bij een aanbieder met een vergunning

Wij raden iedereen aan om altijd te spelen bij een aanbieder met een vergunning. Casino’s als Holland Casino, BetCity, Unibet en alle andere casino’s met een vergunning zijn namelijk super veilig. De Kansspelautoriteit zorgt ervoor dat zij alles volgens de regels doen en dat jij als speler altijd beschermd wordt.

Zo zal jij nooit in de situatie komen waar het casino weigert om jouw geld uit te betalen of dat ze je account ineens sluiten zonder je een rede te geven. Daarnaast hoef je bij aanbieders met een vergunning niet bang te zijn dat ze jouw persoonsgegevens zullen doorverkopen. Illegale aanbieders gaan vaak niet goed om met jouw gevoelige informatie, maar online casino’s in Nederland doen dit zeker wel.

Als laatste hoef je ook nog eens geen kansspelbelasting te betalen bij online casino’s met een Nederlandse vergunning! Dus alle winst die je maakt kan je lekker in je eigen zak steken.

Veelgestelde Vragen